EFEKTA Sp. z o.o.
(Бюро бухгалтерских услуг ООО EFEKTA)
Варшава:
+48 22 403 40 98, +48 604 501 507
biuro@efekta.waw.pl
Вроцлав: +48 600 256 400
Лодзь: +48 600 256 400
Белосток: +48 600 256 400
Службы поддержки: 🇷🇺 Russian 🇹🇷 Turkish 🇨🇳 Chinese 🇨🇿 🇸🇰 Czech & Slovakian
Чехия — одно из самых естественных направлений для экспансии польского бизнеса: близкая граница, схожая бизнес-культура и быстрорастущий рынок e-commerce. Однако чешские правила VAT (DPH) отличаются от польских значительно сильнее, чем предполагает большинство предпринимателей. С 2025 года действуют новые пороги регистрации, а чешская налоговая администрация всё эффективнее проверяет иностранных продавцов.
В этом руководстве Вы найдёте конкретные данные: лимиты, сроки, названия учреждений и практические шаги — без общих фраз.
Обязанность регистрации VAT (DPH) в Чехии может касаться польской компании даже без офиса или филиала на территории Чехии. Решающее значение имеет характер и масштаб деятельности, а не юридический адрес компании.
Если Вы продаёте товары или цифровые услуги конечным потребителям (B2C) в странах ЕС и Ваш совокупный трансграничный оборот не превышает 10 000 EUR, Вы можете продолжать расчёт VAT в Польше через процедуру VAT OSS.
После превышения лимита у Вас есть два варианта:
Важно: лимит 10 000 EUR является общим для всего ЕС. В расчёт включаются продажи в Чехию, Германию, Словакию и другие страны ЕС.
С 1 января 2025 года Чехия изменила правила локальной регистрации VAT (DPH). Теперь действуют два параллельных порога:
Если компания превышает этот оборот в течение календарного года, необходимо подать заявление на регистрацию VAT в течение 10 рабочих дней.
Однако плательщиком VAT компания становится только с 1 января следующего года.
Если компания превышает этот более высокий порог, ждать нового года уже не нужно. Статус плательщика VAT возникает на следующий день после превышения лимита.
| Ситуация | Обязательная регистрация |
|---|---|
| Хранение товара в Чехии (собственный склад, fulfillment, FBA) | ✅ Да, с первого дня |
| Выполнение строительных или монтажных услуг в Чехии | ✅ Да |
| Организация выставок, мероприятий или обучений в Чехии | ✅ Да |
| Импорт товаров в Чехию | ✅ Да |
| Превышение порога дистанционных B2C-продаж без OSS | ✅ Да |
| Продажи B2B с Reverse Charge | ❌ Нет (VAT оплачивает покупатель) |
Регистрация проходит дистанционно — ехать в Чехию не требуется.
Все иностранные компании без зарегистрированного офиса в Чехии обслуживает одна налоговая инспекция в Остраве:
Finanční úřad pro Jihomoravský kraj
Pracoviště Ostrava – Moravská Ostrava
Jurečkova 940/2
700 39 Ostrava
Налоговая инспекция имеет 30 дней на принятие решения после подачи полного комплекта документов.
На практике процесс обычно занимает от 6 до 10 недель.
После регистрации VAT в Чехии компания получает идентификационные номера. Их часто путают.
| Параметр | DIČ (Daňové identifikační číslo) | IČ DPH |
| Формат | CZ + 8–10 цифр | Обычно совпадает с DIČ |
| Назначение | Налоговая идентификация, декларации | B2B-фактуры и операции внутри ЕС |
| Проверка | Реестр ARES | Система VIES |
В Чехии применяются две основные ставки VAT (DPH):
| Ставка | Значение | Применение |
| Основная | 21% | Большинство товаров и услуг |
| Пониженная | 12% | Продукты питания, лекарства, книги, e-book, гостиницы |
| Нулевая | 0% | Экспорт за пределы ЕС и B2B-поставки внутри ЕС |
Иностранная компания после регистрации VAT в Чехии по умолчанию подаёт декларации ежемесячно в течение первых 12 месяцев.
До 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Например:
Все декларации подаются исключительно в электронном виде через Daňový portál.
Kontrolní hlášení — это детализированный отчёт, содержащий информацию по каждой выставленной и полученной фактуре.
Чешская налоговая администрация автоматически начисляет штрафы за просрочку:
Фактура должна соответствовать требованиям чешского закона о VAT (zákon o DPH).
Обязательные элементы:
„Přenesení daňové povinnosti”
Обязанность подачи Intrastat в 2026 году возникает после превышения лимита:
отдельно для импорта и экспорта.
Если Ваши расходы в Чехии (логистика, закупки, складские услуги) создают переплату VAT, Вы можете подать заявление на возврат налога.
Налоговая инспекция имеет 30 дней на возврат средств, однако первые заявления иностранных компаний почти всегда вызывают стандартную налоговую проверку документов.
Чешская налоговая администрация (Finanční správa) эффективно контролирует продавцов marketplace.
В 2026 году составляют примерно 11–12% годовых.
20% суммы заниженного налога, если ошибку обнаружит налоговая инспекция.
Штраф может достигать 500 000 CZK.
Прекращение продаж не означает автоматического снятия с VAT-учёта.
Необходимо подать:
До получения официального решения компания обязана подавать нулевые декларации.
Не откладывайте — воспользуйтесь современными бухгалтерскими, кадровыми, зарплатными, налоговыми, юридическими и страховыми услугами, которые помогут достичь ваших бизнес-целей.
Звоните: +48 22 403 40 98, +48 604 501 507
Пишите: biuro@efekta.waw.pl
Запишитесь на бесплатную онлайн-консультацию — узнайте, как мы можем поддержать ваш бизнес!
Да. Обязанность возникает с первой единицы товара независимо от оборота.
Обычно от 6 до 10 недель.
Ничем. DPH (Daň z přidané hodnoty) — это чешское название налога VAT.
VAT compliance в Чехии — это постоянная обязанность: ежемесячные декларации, Kontrolní hlášení и правильное выставление фактур с датой DUZP.
Для e-commerce компаний это основа безопасного развития на рынках DACH и CEE.
Если Вам необходима помощь в регистрации VAT в Чехии или в текущем расчёте чешского DPH, воспользуйтесь нашим профессиональным налоговым консалтингом. Мы поможем Вам избежать дорогостоящих ошибок и обеспечить полное соответствие законодательству.
Информация в статье носит общий характер и не является индивидуальной налоговой консультацией.
