Steuerliches Due Diligence – Sicherheitsaudit für Ihr Unternehmen

Kapitaltransaktionen, Fusionen, Übernahmen oder einfach der Wunsch, die steuerliche Verfassung des eigenen Unternehmens zu prüfen, erfordern einen professionellen Blick. Das steuerliche Due Diligence ist eine detaillierte Analyse, die es ermöglicht, Risiken zu identifizieren, Unregelmäßigkeiten aufzudecken und Bereiche aufzuzeigen, die einer Optimierung bedürfen. Bei EFEKTA führen wir Audits durch, die Unternehmern ein vollständiges Bild ihrer steuerlichen Situation vermitteln.

Was ist ein steuerliches Due Diligence und wann lohnt es sich, dieses durchzuführen?

Das steuerliche Due Diligence ist eine Art Steuerprüfung, deren Ziel eine zuverlässige Bewertung vergangener und aktueller Abrechnungen des Unternehmens ist. Am häufigsten wird es in folgenden Situationen durchgeführt:

1. Geplante Fusion oder Übernahme einer anderen Einheit (M&A).
2. Umwandlung der Rechtsform der Geschäftstätigkeit.
3. Unternehmensbewertung vor einem Verkauf.
4. Interne Kontrolle zur Aufdeckung eventueller Fehler vor einer Steuerprüfung.
5. Planung einer strategischen Steueroptimierung.

Vorteile der Durchführung eines steuerlichen Due Diligence Audits bei EFEKTA

1. Aufdeckung steuerlicher Risiken – wir identifizieren Fehler und Rückstände, die das Unternehmen empfindlichen Sanktionen aussetzen könnten.
2. Steigerung des Transaktionswerts – vollständiges Wissen über den steuerlichen Zustand ermöglicht bessere Verhandlungen der Kauf- oder Verkaufsbedingungen des Unternehmens.
3. Sicherheit für die Geschäftsführung – das Audit schützt Führungskräfte vor straf- und steuerrechtlicher Haftung.
4. Aufzeigen von Einsparungen – wir analysieren die Abrechnungen im Hinblick auf Erleichterungen und Abzüge, die möglicherweise übersehen wurden.
5. Transparenz – das Audit schafft Vertrauen bei Investoren und Finanzinstituten.

Unsere Dienstleistungen – was umfasst das steuerliche Due Diligence Audit?

Unser Ansatz ist ganzheitlich und an die Spezifika der jeweiligen Branche angepasst. Der Umfang des Audits umfasst unter anderem:

1. Verifizierung der Richtigkeit der Abrechnungen von VAT, CIT, PIT sowie der Quellensteuer (WHT).
2. Analyse der Verrechnungspreisdokumentation.
3. Prüfung der Richtigkeit von zivilrechtlichen Verträgen und Beschäftigungsmodellen.
4. Verifizierung der Konformität mit den Vorschriften über Verrechnungspreise.
5. Bewertung der Risiken im Zusammenhang mit internationalen Transaktionen.
6. Analyse der Historie von Steuerverfahren und -prüfungen.

Warum EFEKTA?

Als Steuerkanzlei mit langjähriger Erfahrung gewährleisten wir:

1. Expertenteam – unsere Spezialisten verfügen über Fachwissen und praktische Erfahrung bei M&A-Audits.
2. Vertraulichkeit – wir garantieren höchste Standards der Datensicherheit.
3. Klare Berichte – wir schreiben keine Allgemeinplätze; Sie erhalten konkrete Schlussfolgerungen und Empfehlungen.
4. Schnelligkeit – wir verstehen Transaktionsprozesse und arbeiten unter Zeitdruck.

Das steuerliche Due Diligence ist eine Investition in die sichere Zukunft Ihres Unternehmens. Lassen Sie nicht zu, dass versteckte Steuerfehler den Wert Ihrer Firma oder den Erfolg einer wichtigen Transaktion beeinträchtigen. Kontaktieren Sie uns, um Details zu besprechen und ein auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittenes Audit zu planen.

---

Wie lange dauert ein steuerliches Due Diligence Audit?

Die Dauer des Audits hängt von der Größe des Unternehmens, der Anzahl der Transaktionen und dem Umfang der Dokumentation ab. In der Regel dauert der Prozess von einigen Tagen bis zu mehreren Wochen.

Ist ein Due Diligence Audit obligatorisch?

Es ist nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber in der Geschäftspraxis ist es ein Standardelement bei Investitionsprozessen, das Sicherheit für beide Seiten der Transaktion bietet.

Was ist der Unterschied zwischen einem gewöhnlichen Audit und Due Diligence?

Ein Standard-Audit konzentriert sich oft auf die Übereinstimmung mit den Buchhaltungsgrundsätzen. Due Diligence ist eine tiefergehende Analyse, die darauf abzielt, spezifische steuerliche Risiken im Kontext einer geplanten Transaktion oder Umwandlung zu identifizieren.

Ist der Auditbericht vertraulich?

Ja. Alle im Rahmen des Audits gewonnenen Informationen sowie der Abschlussbericht sind streng vertraulich und werden nur dem Auftraggeber zur Verfügung gestellt.

Wer sollte das Audit in Auftrag geben – Käufer oder Verkäufer?

Das Audit kann von beiden Seiten in Auftrag gegeben werden. Der Käufer möchte Risiken minimieren (Buy-side Due Diligence), während der Verkäufer die Firma auf den Verkauf vorbereiten und ihren Wert bestätigen möchte (Vendor Due Diligence).

Kann das Audit Steuereinsparungen aufdecken?

Ja. Im Zuge der Überprüfung der Richtigkeit der Abrechnungen finden wir häufig nicht genutzte Steuererleichterungen, Überzahlungen oder Möglichkeiten zur legalen Optimierung der Steuerlasten.