Prüfung von Finanzberichten mit einem Wirtschaftsprüfer – EFEKTA & savaPartners

Die Prüfung von Finanzberichten ist heute nicht nur eine Pflicht, sondern ein realer Schutz für Geschäftsführung und Gesellschafter vor Fehlern und Haftung. Im Buchhaltungsbüro EFEKTA koordinieren wir die Prüfung von Finanzberichten in Zusammenarbeit mit der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft savaPartners sp. z o.o. und verbinden so eine solide Buchhaltung mit der Arbeit eines erfahrenen Wirtschaftsprüfers.

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Die Wahl des richtigen Buchhaltungsbüros ist der Schlüssel zum Erfolg Ihrer Firma. Wir bieten einen individuellen Ansatz für jede Wirtschaftseinheit, unabhängig von der Höhe der Nettoerlöse oder dem Umfang der Tätigkeit. Von der Führung der Buchhaltungskonten bis hin zum detaillierten Reporting unterstützen wir unsere Mandanten in jeder Phase. Vertrauen Sie uns die Führung Ihrer Firma an, und Sie werden feststellen, dass die vollständige Buchführung einfach und problemfrei sein kann.

Die wichtigsten Vorteile der Prüfung von Finanzberichten mit EFEKTA und savaPartners

Effekte für Ihre Gesellschaft

Die wichtigsten Effekte für Ihre Gesellschaft:

• Ruhe für Geschäftsführung und Gesellschafter – unabhängige Bestätigung der Seriosität des Berichts.
• Geringeres Risiko von Streitigkeiten mit Aufsichtsorganen, Banken, Investoren und Vertragspartnern.
• Besseres Image in den Augen von Finanzierungsinstitutionen und der Kapitalgruppe.
• Unterstützung bei der Ordnung der Bücher vor der Prüfung – EFEKTA bereitet vor, savaPartners prüft.
• Vorhersehbarer Prozess und Termine – klarer Zeitplan für Maßnahmen und erforderliche Dokumente.
• Zugang zum Wissen des Wirtschaftsprüfers – Aufzeigen von Risiken und Bereichen mit Verbesserungsbedarf.
• Abwicklung sowohl nach polnischen Vorschriften als auch nach IFRS/IAS.

Prüfung des Finanzberichts – worum geht es und wozu wird sie durchgeführt?

Die Prüfung des Finanzberichts ist eine unabhängige Verifizierung, ob der Bericht die Vermögens- und Finanzlage sowie das Ergebnis der Firma seriös und klar darstellt. Der Wirtschaftsprüfer prüft die Übereinstimmung des Berichts mit dem Rechnungslegungsgesetz, der gewählten Rechnungslegungspolitik und – falls zutreffend – den IFRS/IAS. In der Praxis bedeutet dies eine Analyse von:

• Handelsbüchern und Buchungen.
• Quelldokumenten und Verträgen.
• Bewertungen, Rückstellungen und Angaben im Anhang.
• Schlüsselprozessen im Finanzwesen und im Geschäftsumfeld.
  

Das Ziel der Prüfung ist nicht das „Ertappen bei Fehlern“, sondern die Beurteilung, ob der Finanzbericht für Eigentümer, Banken, Investoren, Vertragspartner und Aufsichtsinstitutionen glaubwürdig ist. Am Ende gibt der Wirtschaftsprüfer ein Bestätigungsvermerk zur Prüfung des Finanzberichts ab.

Vorteile der Zusammenarbeit mit EFEKTA

• Sicherheit und Ruhe
  • Mit uns müssen Sie sich keine Sorgen um Fehler oder sich ändernde Vorschriften machen. Ein dedizierter Buchhalter kümmert sich um jedes Detail und eliminiert das Risiko von Strafen und Prüfungen.
• Zeit für die Unternehmensentwicklung
  • Wir übernehmen alle Buchhaltungspflichten, sodass Sie sich auf die Entwicklung Ihrer Firma konzentrieren können.
• Individueller Ansatz
  • Jeder Mandant hat für uns Priorität. Wir bieten Lösungen an, die auf Ihre Branche, die Skala Ihrer Tätigkeit und Ihre konkreten Bedürfnisse zugeschnitten sind.
• Kostenoptimierung
  • Unsere Dienstleistungen sind eine kostengünstigere und effizientere Alternative zur Beschäftigung einer internen Buchhaltungsabteilung.

Wer ist zur Prüfung von Finanzberichten verpflichtet?

Die Prüfungspflicht betrifft unter anderem bestimmte im Gesetz festgelegte Kapitalgesellschaften, Finanzinstitutionen sowie Einheiten, die gesetzliche Schwellenwerte überschreiten. Berücksichtigt werden vor allem die Bilanzsumme, die Umsatzerlöse und die durchschnittliche jährliche Beschäftigung. Der Prüfung unterliegen grundsätzlich unter anderem:

• Jährliche konsolidierte Finanzberichte von Kapitalgruppen.
• Berichte von Banken, Versicherungsunternehmen und anderen Einheiten des Finanzsektors.
• Gesellschaften, die im vorangegangenen Geschäftsjahr mindestens zwei der drei Schwellenwerte (Vermögen, Einnahmen, Beschäftigung) erfüllt haben.

Die Aufsicht über die Qualität der Prüfungen von Finanzberichten führt in Polen die Polnische Agentur für Prüfungsaufsicht (PANA). Wenn Sie nicht sicher sind, ob Ihre Gesellschaft prüfungspflichtig ist, analysieren wir Ihre Daten und die Vorschriften für Sie.

Freiwillige Prüfung des Finanzberichts – wann lohnt sie sich?

Eine Prüfung kann auch freiwillig in Auftrag gegeben werden, selbst wenn die Schwellenwerte nicht überschritten werden. Dies ist sinnvoll, wenn:

• die Firma schnell wächst und die Geschäftsführung sicherstellen möchte, dass die Buchhaltungs- und Kontrollprozesse mit der Skalierung mithalten.
• Sie eine Bankfinanzierung oder die Emission von Anleihen planen.
• Sie den Verkauf von Anteilen oder der gesamten Firma vorbereiten.
• Sie Daten an ein Mutterunternehmen in einer Kapitalgruppe melden.

Der Wirtschaftsprüfer als Partner der Geschäftsführung, nicht nur als Kontrolleur

Ein professioneller Wirtschaftsprüfer ist ein beratender Partner der Geschäftsführung – er zeigt Risiken auf und schlägt Verbesserungen vor. Die Zusammenarbeit von EFEKTA mit savaPartners basiert auf dem Dialog. Im Zuge der Prüfung:

• werden Zahlen und das Geschäftsumfeld analysiert.
• wird die Qualität der Finanz- und Kontrollprozesse bewertet.
• wird auf Bereiche hingewiesen, die steuerliche, rechtliche oder Reputationsrisiken generieren könnten.
• werden praktische Empfehlungen formuliert.

Umfang der Dienstleistungen eines Wirtschaftsprüfers – was können wir für Ihr Unternehmen tun?

EFEKTA-Partner – savaPartners sp. z o.o. – ist eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die das vollständige Spektrum an Dienstleistungen eines Wirtschaftsprüfers anbietet. Die Prüfung von Jahresabschlüssen ist nur ein Teil unseres gemeinsamen Angebots.

Wojciech Barańczuk ist ein erfahrener Wirtschaftsprüfer und Experte im Bereich Audit und Finanzberatung. Er ist Absolvent der SGH Warsaw School of Economics im Fachbereich Finanzen und Bankwesen und seit 2006 in der Wirtschaftsprüfungsbranche tätig. Er arbeitete in den Audit- und Consulting-Abteilungen von Unternehmen der sogenannten „Big Four“ (KPMG, Deloitte), wo er Prüfungen und Durchsichten von Jahresabschlüssen von Gesellschaften und Kapitalgruppen durchführte, die nach nationalen und internationalen Rechnungslegungsstandards berichteten.

Er verfügt über langjährige Erfahrung in der Leitung von Due-Diligence-Projekten, Bewertungen und Finanzanalysen. 3 Jahre lang arbeitete er in der Berichterstattungsabteilung der börsennotierten Gesellschaft Cyfrowy Polsat S.A. und war fast 2 Jahre als Spezialist im Buchhaltungszentrum der Maersk-Gruppe tätig. Er war auch Mitbegründer und Vorstandsmitglied des Buchhaltungsbüros Warsaw Business Consulting.

Seit 2016 ist er Vorstandsmitglied bei SavaPartners Sp. z o.o., mit der Efekta bei Beratungs- und Auditprojekten zusammenarbeitet. Er spricht fließend Englisch.

Im Rahmen der Zusammenarbeit von EFEKTA & savaPartners bieten wir unter anderem an:

• Prüfungen und Durchsichten von Einzel- und konsolidierten Jahresabschlüssen (nach polnisches Rechnungslegungsgesetz / UoR sowie IFRS/IAS),
• Prüfung von Umwandlungs-, Verschmelzungs- und Aufspaltungsplänen von Gesellschaften,
• Verifizierung historischer Daten für Emissionsprospekte,
• sonstige Bestätigungsleistungen im Zusammenhang mit der Einführung von Finanzinstrumenten in den Handel,
• Prüfung von Sacheinlagenbewertungen zum beizulegenden Zeitwert,
• Audits von EU-Projekten und -Programmen,
• Projekte im Bereich der internen Finanz- und Betriebsprüfung,
• sonstige Dienstleistungen, die ausschließlich Wirtschaftsprüfern vorbehalten oder nicht vorbehalten sind, maßgeschneidert für Ihre Bedürfnisse.

Möchten Sie sehen, wie sich die Prüfung in die umfassendere Buchhaltungsbetreuung einfügt? Prüfen Sie unseren Buchhaltungsservice.

Wie sieht der Prozess der Jahresabschlussprüfung Schritt für Schritt aus?

Der Prozess der Jahresabschlussprüfung ist strukturiert und vorhersehbar – von der Planung über Tests bis hin zum Bericht mit Schlussfolgerungen.

EFEKTA kümmert sich um die Datenvorbereitung und den operativen Kontakt, während savaPartners als Wirtschaftsprüfer für die fachliche Prüfung verantwortlich ist.

Typischer Ablauf der Prüfung:

1. Festlegung von Umfang und Zeitplan – wir besprechen die Spezifik des Unternehmens, Risikobereiche, Fristen und die Liste der benötigten Dokumente.
2. Vorabprüfung – Analyse des Jahresabschlusses, der Unternehmensstruktur, der Rechnungslegungsgrundsätze, Verträge und der internen Kontrolle.
3. Eigentliche Prüfung – Detailtests, Saldenbestätigungen, Transaktionsanalysen, Überprüfung von Bewertungen und Rückstellungen, Durchsicht der Offenlegungen.
4. Kommunikation mit dem Vorstand – Übermittlung von Anmerkungen, Besprechung von Unregelmäßigkeiten, Vorschläge für Korrekturen.
5. Bestätigungsvermerk zur Jahresabschlussprüfung – sowie bei Bedarf ein Schreiben an den Vorstand mit Handlungsempfehlungen.

Möchten Sie wissen, wie dieser Prozess in Ihrem Unternehmen aussehen würde? Kontaktieren Sie uns – wir zeigen Ihnen einen Beispielzeitplan und eine Liste der benötigten Daten.

Die häufigsten Probleme, die bei der Jahresabschlussprüfung aufgedeckt werden

Die Prüfung von Jahresabschlüssen deckt häufig wiederkehrende Fehler in den Büchern und Lücken in den Verfahren auf.

Je früher sie identifiziert werden, desto einfacher lassen sich ihre finanziellen und organisatorischen Folgen begrenzen.

Die häufigsten von Wirtschaftsprüfern aufgedeckten Probleme:

• falsche Klassifizierung von Leasingverträgen, Krediten und Darlehen,
• Fehler bei der Erfassung von Erträgen und Aufwendungen (z. B. bei Langzeitverträgen),
• fehlerhaft ermittelte Rückstellungen (z. B. für Rechtsstreitigkeiten, Leistungen an Arbeitnehmer, latente Steuern),
• fehlende Dokumentation der Bewertung von Vorräten, Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten,
• unvollständige Offenlegungen im Anhang,
• Rechnungslegungsgrundsätze, die nicht mit den Vorschriften oder der tatsächlichen Funktionsweise des Unternehmens übereinstimmen.

Solche Unregelmäßigkeiten können zu Korrekturen des Jahresabschlusses, Steuerrisiken oder zum Verlust des Vertrauens von Finanzierungsinstituten führen. Die Jahresabschlussprüfung ermöglicht es, diese rechtzeitig zu erkennen und zu beheben.

Die häufigsten Bedenken des Vorstands vor einer Jahresabschlussprüfung

Viele Führungskräfte befürchten, dass die Jahresabschlussprüfung die Arbeit der Buchhaltung blockieren oder „zu viele Probleme aufdecken“ wird.

In Wirklichkeit hilft eine gut geplante Prüfung, Prozesse zu strukturieren, ohne das Tagesgeschäft zu lähmen.

Die häufigsten Zweifel und unsere Antworten:

• „Der Auditor wird auf der Seite des Amtes stehen, nicht auf unserer“ – der Wirtschaftsprüfer ist unabhängig, aber seine Rolle besteht nicht darin, Behörden zu informieren, sondern den Jahresabschluss objektiv zu beurteilen.
• „Wir haben keine perfekte Ordnung in den Dokumenten“ – genau deshalb lohnt sich der Beginn einer Zusammenarbeit; wir helfen Ihnen, die Bücher vor der Prüfung zu ordnen.
• „Das sind nur zusätzliche Kosten“ – die Prüfung des Jahresabschlusses verringert das Risiko weit höherer Kosten: für Korrekturen, Strafen, Verlust von Finanzierungen oder des Vertrauens von Investoren.

Möchten Sie über Ihre Situation und die realen Risiken sprechen? Rufen Sie uns an – wir betrachten Ihre Zahlen und Verfahren aus der Perspektive eines Wirtschaftsprüfers.

Warum EFEKTA und savaPartners – wie arbeiten wir mit dem Kunden?

EFEKTA führt die Buchhaltung und bereitet die Jahresabschlüsse vor, und savaPartners führt als Wirtschaftsprüfer deren Prüfung durch. Sie haben einen einzigen Ansprechpartner und ein Team, das sowohl die tägliche Buchhaltung als auch die Anforderungen der Wirtschaftsprüfung versteht.

Kunden schätzen an uns:

• Konsistenz zwischen Buchhaltung und Prüfung – wir arbeiten so, dass der Jahresabschluss „bereit für das Audit“ ist,
• Kontakt mit einem einzigen Betreuer bei EFEKTA, der die Zusammenarbeit mit dem Wirtschaftsprüfer koordiniert,
• praktischer Ansatz zur Jahresabschlussprüfung – wir konzentrieren uns auf wesentliche Risiken, nicht auf kleine Formalitäten,
• Erfahrung in der Betreuung von Sp. z o.o., S.A., PSA, Familienunternehmen und Einheiten, die nach IFRS/IAS berichten.

Möchten Sie uns die Koordinierung der Jahresabschlussprüfung Ihrer Sp. z o.o. oder S.A. anvertrauen?

Schreiben Sie an: biuro@efekta.waw.pl

oder rufen Sie an: +48 22 403 40 98, +48 604 501 507.

Wann sollte eine Jahresabschlussprüfung beauftragt werden und wie lange dauert sie?

Es lohnt sich, den Vertrag über die Jahresabschlussprüfung mit dem Wirtschaftsprüfer vor Ende des Geschäftsjahres oder zu dessen Beginn zu unterzeichnen.

Dadurch können die Daten in Ruhe vorbereitet, Hektik vermieden und ein passender Prüfungstermin reserviert werden.

Die Dauer der Prüfung hängt ab von:

• Größe und Komplexität der Geschäftstätigkeit,
• Zustand und Vollständigkeit der Dokumentation,
• Anzahl der Standorte und Systeme,
• Umfang von Zusatzarbeiten (z. B. Projektaudits, Überprüfung von Sacheinlagenbewertungen).

Die dauerhafte Zusammenarbeit mit EFEKTA führt dazu, dass wir die meisten Buchhaltungsfragen noch vor dem Eintreffen des Prüfers lösen – die eigentliche Jahresabschlussprüfung verläuft dann deutlich effizienter.

Wie viel kostet eine Jahresabschlussprüfung?

Die Kosten für eine Jahresabschlussprüfung hängen von individuellen Parametern ab – dem Umfang des Geschäfts, der Komplexität der Transaktionen und dem Umfang der erwarteten Arbeiten. Das Angebot wird immer individuell nach einem kurzen Gespräch und der Sichtung grundlegender Unternehmensdaten erstellt.

Bei der Preisgestaltung berücksichtigen wir:

• Anzahl der Einheiten und Standorte,
• Finanz- und Buchhaltungssysteme, die Sie nutzen,
• spezifische Anforderungen (z. B. Gruppenberichterstattung, Emissionsprospekte, Projektaudits),
• Ausführungsfristen (Standard oder beschleunigt).

Möchten Sie die ungefähren Kosten einer Jahresabschlussprüfung in Ihrem Unternehmen erfahren? Schreiben Sie uns ein paar Worte zum Umfang Ihrer Geschäftstätigkeit – wir erstellen ein Angebot bezüglich Umfang und Preis.

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Wann ist ein Unternehmen zur Prüfung des Finanzberichts verpflichtet?

Die Pflicht besteht für Einheiten, die im vorangegangenen Geschäftsjahr mindestens zwei der folgenden Schwellenwerte überschritten haben: durchschnittliche jährliche Beschäftigung von 50 Personen, Bilanzsumme von 2,5 Mio. Euro, Nettoumsatzerlös von 5 Mio. Euro. Bestimmte Einheiten wie Banken oder Aktiengesellschaften sind unabhängig von den Schwellenwerten prüfungspflichtig.

Kann die Buchhaltungsfirma auch die Prüfung des Finanzberichts durchführen?

Nein, das Gesetz verlangt Unabhängigkeit. EFEKTA bereitet die Bücher und den Bericht vor, während die Prüfung von einer separaten Prüfungsgesellschaft (wie savaPartners) durchgeführt wird. Wir koordinieren diesen Prozess jedoch vollständig für den Mandanten.

Wie lange dauert die Prüfung eines Finanzberichts?

Der Prozess dauert in der Regel von mehreren Wochen bis zu zwei Monaten, abhängig von der Größe der Firma und der Qualität der Dokumentation. Dank der Vorbereitung der Bücher durch EFEKTA verläuft die Prüfung jedoch meist deutlich schneller.

Was ist der Unterschied zwischen einer Prüfung und einer prüferischen Durchsicht?

Eine Prüfung ist ein detailliertes Verfahren, das mit einem Bestätigungsvermerk endet und eine hohe Sicherheit bietet. Eine prüferische Durchsicht ist weniger umfangreich und liefert eine begrenzte Sicherheit, was oft für Zwischenberichte oder auf Wunsch von Banken genutzt wird.

Was passiert, wenn der Wirtschaftsprüfer Fehler im Bericht findet?

In einem solchen Fall schlägt der Wirtschaftsprüfer Korrekturbuchungen vor. Wenn die Geschäftsführung die Korrekturen vornimmt, kann ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt werden. Andernfalls kann die Meinung eingeschränkt oder versagt werden.

Muss der Wirtschaftsprüfer die Firma persönlich besuchen?

Ein Teil der Arbeiten kann remote durchgeführt werden, aber in der Regel ist mindestens ein Besuch vor Ort erforderlich, u. a. zur Beobachtung der Inventur oder zur Besprechung wichtiger Prozesse mit der Geschäftsführung.

Was ist ein Management Letter (List do zarządu)?

Es ist ein vertrauliches Dokument des Wirtschaftsprüfers an die Geschäftsführung, das während der Prüfung festgestellte Schwachstellen in der internen Kontrolle und den Buchhaltungsprozessen sowie praktische Empfehlungen zu deren Behebung enthält.