AML-Verfahren – Sicherheit und Gesetzeskonformität

Die Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Anti-Money Laundering – AML) legen eine Reihe von Pflichten für eine breite Gruppe von Unternehmern fest, die als „verpflichtete Einheiten“ bezeichnet werden. Die Nichteinhaltung dieser Verfahren zieht nicht nur das Risiko enormer finanzieller Sanktionen nach sich, sondern auch eine strafrechtliche Haftung und Reputationsschäden. Das Büro EFEKTA bietet eine umfassende Unterstützung bei der Erstellung, Implementierung und Überwachung von AML-Verfahren an, damit Ihr Unternehmen sicher agieren kann und alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt.

Wer ist eine „verpflichtete Einheit“ im Sinne der AML-Vorschriften?

Die Liste der Unternehmer, die zur Umsetzung von AML-Verfahren verpflichtet sind, ist lang und umfasst unter anderem:

• Buchhaltungsbüros und Steuerberater
• Immobilienmakler
• Rechtsanwalts- und Rechtsberaterkanzleien
• Wechselstuben (einschließlich Kryptowährungs-Börsen und -Wechselstuben)
• Stiftungen und Vereine (im Bereich der Barzahlungen)
• Unternehmer, die Zahlungen in bar über einem Wert von 10.000 EUR annehmen oder tätigen

Unsere Dienstleistungen im Bereich AML

Wir bieten eine materielle Unterstützung an, die auf die spezifischen Anforderungen Ihres Unternehmens zugeschnitten ist:

1. Erstellung der internen AML-Verfahren
   • Wir bereiten eine individuelle Dokumentation vor, die die Regeln zur Identifizierung und Bewertung des Risikos der Geldwäsche in Ihrem Unternehmen festlegt.
2. KYC-Verfahren (Know Your Customer)
   • Wir implementieren Mechanismen zur Identifizierung und Verifizierung von Mandanten sowie zur Feststellung ihrer wirtschaftlichen Eigentümer (UBO).
3. Risikoanalyse der Geschäftstätigkeit
   • Wir führen eine Bewertung des mit der Tätigkeit der Firma und ihrer Mandanten verbundenen Risikos durch, was eine der Hauptpflichten jeder verpflichteten Einheit darstellt.
4. Mitarbeiterschulungen
   • Wir führen praktische Schulungen für das Team durch, die die gesetzlich vorgeschriebenen Kenntnisse über die Erkennung verdächtiger Transaktionen und das Verhalten im Falle von Unregelmäßigkeiten vermitteln.
5. Unterstützung bei Meldungen an den GIIF
   • Wir helfen bei der ordnungsgemäßen Vorbereitung und Übermittlung von Informationen über verdächtige Transaktionen an den Hauptinspektor für Finanzinformationen (Generalny Inspektor Informacji Finansowej).
6. AML-Audit
   • Wir führen eine Überprüfung der bereits in der Firma bestehenden Verfahren auf ihre Übereinstimmung mit den aktuellen Vorschriften und der Verwaltungspraxis durch.

Warum lohnt es sich, EFEKTA zu wählen?

1. Umfassende Expertise – wir verbinden rechtliches Wissen mit der praktischen Erfahrung unserer Steuerberater und Buchhalter.
2. Sicherheit – wir minimieren das Risiko finanzieller Sanktionen, die bei fehlenden Verfahren bis zu mehrere Millionen Euro betragen können.
3. Praktischer Ansatz – wir erstellen Verfahren, die nicht nur die Anforderungen erfüllen, sondern auch im täglichen Betrieb der Firma effizient umsetzbar sind.
4. Aktualität – wir passen die Dokumentation laufend an die sich ändernden nationalen und EU-Vorschriften an.

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Was ist die AML-Prozedur?

Es ist ein internes Dokument der Firma, das festlegt, wie Mandanten verifiziert werden, wer für die Überwachung von Transaktionen verantwortlich ist und wie Informationen über potenzielle Bedrohungen im Zusammenhang mit Geldwäsche gemeldet werden.

Welche Strafen drohen für das Fehlen von AML-Verfahren?

Die Verwaltungsstrafen können sehr hoch sein – von Geldstrafen bis zu mehreren Millionen PLN über den Widerruf von Konzessionen oder Lizenzen bis hin zum Verbot der Ausübung der Tätigkeit. Zudem droht den verantwortlichen Personen eine straf- und steuerrechtliche Haftung.

Wer ist der wirtschaftliche Eigentümer (Beneficjent Rzeczywisty)?

Dies ist die natürliche Person, die die direkte oder indirekte Kontrolle über eine juristische Person (z. B. eine Gesellschaft) ausübt, meist durch den Besitz von mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte.

Muss jede kleine Firma eine AML-Prozedur haben?

Nur wenn sie als „verpflichtete Einheit“ im Sinne des Gesetzes gilt. Beispielsweise muss jedes Buchhaltungsbüro und jeder Immobilienmakler eine solche Prozedur haben, unabhängig von der Größe der Firma.

Wie oft müssen AML-Schulungen durchgeführt werden?

Das Gesetz legt keine starren Fristen fest, aber es verlangt eine zyklische Aktualisierung des Wissens. In der Praxis empfiehlt es sich, Schulungen mindestens einmal im Jahr oder bei jeder größeren Gesetzesänderung durchzuführen.

Muss ich jede Transaktion an den GIIF melden?

Nein. Meldepflichtig sind Transaktionen, deren Wert 15.000 EUR überschreitet (bei Barzahlungen oft 10.000 EUR), sowie alle verdächtigen Transaktionen, unabhängig von ihrem Wert.

Was ist die Zentrale Erfassungsstelle für Wirtschaftliche Eigentümer (CRBR)?

Es ist ein öffentliches Register, in das die meisten Gesellschaften verpflichtet sind, Informationen über ihre wirtschaftlichen Eigentümer einzutragen. Wir helfen bei der Durchführung dieser Meldungen.

Wie hilft EFEKTA im Falle einer AML-Kontrolle?

Wir bereiten die Dokumentation für das Kontrollorgan vor, führen ein Vorab-Audit durch und vertreten den Mandanten während der Tätigkeiten der Beamten der KAS oder des GIIF.