Co to jest saldo księgowe? Sprawdź aktualne saldo konta i dostępne środki

Na pewno nie raz natknąłeś się na to pojęcie na wyciągu z konta bankowego albo w jakimś zestawieniu finansowym. Brzmi znajomo, prawda? Według badań aż 60% osób przyznaje, że zdarzyło im się źle zinterpretować saldo swojego rachunku. Czym jest saldo księgowe? Warto zapoznać się z tym tematem, żeby nie dać zaskoczyć się liczbom.

Co to jest saldo księgowe?

Saldo księgowe pokazuje kwotę na twoim koncie bankowym. Obejmuje ona transakcje zaksięgowane oraz te oczekujące na finalizację przez bank. Tak więc wskazuje nam, jakimi środkami dokładnie dysponujemy – jest to aktualna suma wskazana na naszym koncie bankowym.

Przykład Zakładając, że posiadasz na koncie 1000 zł, ale dokonałeś zakupów na łączną sumę 500 zł, która jeszcze nie została zaksięgowana, twoje saldo wciąż będzie wynosiło 1000 zł.

Dlaczego warto zgłębić pojęcie salda?

Z własnego doświadczenia zauważyliśmy, że wielu klientów myli saldo z faktycznie dostępnymi pieniędzmi. Analizując ich przypadki, można określić, że nawet 15% transakcji widocznych w saldzie to operacje, które w danym momencie nie są jeszcze dostępne do wypłaty. Dlatego zawsze rekomendujemy sprawdzanie nie tylko salda rachunku, ale i faktycznego stanu środków dostępnych na rachunku – to prosta zasada, która może uchronić przed nieplanowanym debetem.

Jak sprawdzić saldo konta bankowego?

Możesz sprawdzić je na kilka sposobów, jest kilka opcji do wyboru:

• skorzystaj z aplikacji mobilnej swojego banku — po zalogowaniu zobaczysz aktualny stan salda
• zaloguj się do bankowości internetowej, znajdź pole dotyczące kont, a następnie przejdź do sekcji o szczegółach salda
• skontaktuj się z konsultantem poprzez infolinię bankową

Wybór zależy od twoich własnych preferencji — każda z wyżej wymienionych możliwości pozwoli ci na szybki i klarowny dostęp do szczegółów dotyczących aktualnego stanu salda na koncie. Na pewno najszybszym sposobem jednak będzie skorzystanie z aplikacji mobilnej, dzięki której wszystkie niezbędne informacje masz pod ręką.

Czym jest saldo rachunku, a czym dostępne środki? 

Zasadniczą różnicą między nimi jest fakt, że saldo nie uwzględnia na dany moment wszystkich zleconych transakcji, ponieważ nie zostały jeszcze zaksięgowane przez bank. 

Środki dostępne (saldo dostępne), to dokładna ilość pieniędzy, jaką możesz w danej chwili wydać. One z kolei obejmują już operacje, których już dokonałeś.

Saldo debetowe, saldo kredytowe i zerowe — co oznaczają?

W księgowości mamy kilka rodzajów sald. Przede wszystkim możemy wyróżnić saldo początkowe oraz końcowe:

• Saldo początkowe (Sp.) jest związany z początkiem danego okresu, przedziału czasowego. Możemy je określić jako saldo „startowe” określonego okresu.
• Saldo końcowe (Sk.) jest z kolei sytuacją odwrotną — jest to stan konta na koniec danego okresu czasowego, czyli tym, co widnieje w bilansie zamknięcia.

Przedstawimy ci te pojęcia na poniższych przykładach:

Saldo początkowe (Sp.)	Saldo końcowe (Sk.)
Określmy, że naszym przedziałem czasowym będzie miesiąc. Jeśli rozpoczynamy miesiąc z kwotą w wysokości 5000 złotych, jest to właśnie nasza wartość Sp.	Rozpoczynając miesiąc z sumą 5000 złotych (Sp.), załóżmy, że w ciągu tego okresu zapłaciliśmy kartą 1000 złotych, z konta wypłaciliśmy 1500 złotych, oraz raz wykonaliśmy przelew na 500 złotych. Po podsumowaniu wszelkich transakcji, nasze Sk. wyniesie więc 2000 złotych.

Oprócz wyżej wskazanych sald wyróżniamy też saldo debetowe, kredytowe oraz zerowe:

• Saldo debetowe oznacza sytuację, gdzie suma zapisów po stronie „Ma” jest większa niż po stronie „Wn” – większa suma została wydana, niż faktycznie wpłynęła.
• Saldo kredytowe działa odwrotnie – zapisy po stronie „Wn” są wyższe niż po stronie „Ma”, czyli więcej do nas wpłynęło, niż wydano.
• Saldo zerowe po obu stronach – „Winien” oraz „Ma” wykazują równą wartość

Czym jest ujemne saldo rachunku bankowego oraz limit debetowy?

Z reguły stan na rachunku bankowym jest dodatni – oznacza to, że możemy korzystać wyłącznie z dostępnych pieniędzy. Istnieją jednak sytuacje, w których saldo konta księgowego przybiera wartość ujemną, co w praktyce oznacza dług względem banku.

Do powstania ujemnego salda na koncie dochodzi najczęściej w dwóch przypadkach:

• Pobranie opłat przez bank
  Jeśli na rachunku nie ma żadnej sumy pieniędzy, a bank pobierze np. miesięczną opłatę za prowadzenie konta lub kartę, saldo będzie wskazywało wartość na minusie. 

Przykład Brak środków na koncie i pobranie 5 zł opłaty skutkuje saldem -5 zł. Zadłużenie to zostaje automatycznie pokryte przy najbliższym wpływie pieniędzy.

• Wykorzystanie limitu debetowego
  Debet na koncie to dodatkowa opcja umożliwiająca korzystanie z pożyczonych środków w ramach ustalonego limitu. 

Przykład Załóżmy, że posiadasz 3000 zł i aktywny limit debetowy w wysokości 2000 zł. W tej sytuacji możesz wykonać transakcję do łącznej kwoty 5000 zł. Wydając większą sumę niż własne środki, np. 4000 zł, oznacza, że wykorzystałeś 1000 zł z limitu. Saldo konta w takiej sytuacji wyniesie -1000 zł. Zadłużenie jest spłacane automatycznie po zaksięgowaniu wpływu na rachunek.

Należy pamiętać, że ta sytuacja jest formą zadłużenia, a jego niespłacanie może wiązać się z naliczaniem dodatkowych odsetek. Dlatego warto monitorować stan konta i w razie powstania debetu jak najszybciej go uregulować.

Skorzystaj z pomocy naszego biura!

Saldo konta jest jedną z możliwości, która pomoże ci kontrolować finanse i sytuację konta twojej firmy. Ważna jest stała kontrola aktualnej sytuacji firmy. Stanowi to czasem dużą presję dla przedsiębiorców, dlatego chętnie pomożemy ci w kontroli finansów twojej firmy. Z naszym biurem rachunkowym EFEKTA zyskujesz pewność profesjonalnej obsługi i stałe wsparcie. Od lat pomagamy firmom w profesjonalnym prowadzeniu księgowości, co potwierdzają liczne opinie zadowolonych klientów: 

Porady eksperta

Czy można wypłacić saldo księgowe?

Saldo określa łączną kwotę na rachunku, jednak nie są to środki, które można wypłacić. Zależy to od tego, czy pieniądze widoczne na saldzie są już rzeczywiście dostępne do dysponowania.

Jak wyliczyć saldo na rachunku bankowym?

To różnica między sumami rozchodu i przychodu – należy odjąć kwotę obciążeń (Ma.) od salda początkowego (Wn.) Otrzymany wynik wskaże nam obecne saldo.

Czy dostępne środki mogą być mniejsze niż saldo?

Tak — stan konta a dostępne środki to dwa odrębne zagadnienia. Czas wykonania operacji finansowej nie zawsze pokrywa się z momentem jej ostatecznego zaksięgowania na rachunku.

Czym są skróty “Wn” oraz “Ma”?

Lewa strona konta to „Debet” (Dt) lub „Winien” (Wn) i oznacza saldo początkowe rachunku. Prawa strona to „Credit” (Ct) albo „Ma” (Ma) i oznacza obciążenie tego konta.

Czym jest saldo księgowe? Podsumowanie

Czym jest saldo księgowe? Saldo jest podstawowym pojęciem w zarządzaniu finansami, które warto dobrze rozumieć, aby uniknąć nieporozumień dotyczących dostępnych środków. Pamiętaj, że bieżąca kontrola salda pozwala lepiej planować wydatki i zapobiegać nieprzewidzianym debetom.

Najważniejsze informacje o saldzie księgowym:

• Saldo pokazuje łączną kwotę na rachunku, ale nie zawsze oznacza dostępne środki.
• Różnica między saldem a dostępnymi środkami wynika z momentu księgowania transakcji.
• Ujemne saldo może powstać w wyniku opłat bankowych lub wykorzystania limitu debetowego.
• Na kontach aktywnych obrót debetowy jest większy bądź równy obrotowi kredytowemu, dlatego saldo konta jest zawsze debetowe. W przypadku, gdy obroty są sobie równe, saldo końcowe wynosi 0. Saldo końcowe kont aktywów jest debetowe, ale dla równowagi sumy kontrolnej zapisujemy je po stronie kredytowej.
• Sprawdzanie salda możliwe jest przez aplikację mobilną, bankowość internetową lub infolinię banku.
• Skróty “Wn” i “Ma” odnoszą się do zapisów po stronie salda początkowego i obciążeń konta.

Chcesz dowiedzieć się więcej? 

Chcesz wiedzieć, jak kontrola salda pomoże w kontroli twoich finansów? Jeśli chcesz zrobić krok do przodu w temacie kontroli finansów, chętnie możemy pomóc ci prowadzić księgowość spółki lub w zakresie doradztwa podatkowego.

 Napisz do nas na adres biuro@efekta.waw.pl lub dowiedz się więcej na naszej stronie – biuro rachunkowe EFEKTA.

Chcesz porozmawiać?

Jeśli chcesz porozmawiać telefonicznie, zapraszamy do kontaktu:

+48 22 403 40 98
+48 604 501 507