Badanie sprawozdań finansowych z biegłym rewidentem – EFEKTA & savaPartners

Badanie sprawozdań finansowych to dziś nie tylko obowiązek, ale realna ochrona zarządu i wspólników przed błędami i odpowiedzialnością. W biurze rachunkowym EFEKTA koordynujemy badanie sprawozdań finansowych we współpracy z firmą audytorską savaPartners sp. z o.o, łącząc solidną księgowość z pracą doświadczonego biegłego rewidenta.

Szukasz biegłego rewidenta? Świetnie trafiłeś!

Wybór odpowiedniego biura rachunkowego to klucz do sukcesu Twojej firmy. Oferujemy indywidualne podejście do każdego podmiotu gospodarczego, bez względu na wielkość przychodów netto czy zakres działalności. Od prowadzenia kont księgowych po szczegółowe raportowanie – wspieramy naszych klientów na każdym etapie. Powierz nam prowadzenie firmy, a przekonasz się, że pełna księgowość może być prosta i bezproblemowa.

Najważniejsze korzyści z badania sprawozdań finansowych z EFEKTA i savaPartners

Efekty dla Twojej spółki

Najważniejsze efekty dla Twojej spółki:

• spokój zarządu i wspólników – niezależne potwierdzenie rzetelności sprawozdania,
• mniejsze ryzyko sporów z organami nadzoru, bankami, inwestorami i kontrahentami,
• lepszy wizerunek w oczach instytucji finansujących i grupy kapitałowej,
• wsparcie w uporządkowaniu ksiąg przed badaniem – EFEKTA przygotowuje, savaPartners bada,
• przewidywalny proces i terminy – jasny harmonogram działań i wymaganych dokumentów,
• dostęp do wiedzy biegłego rewidenta – wskazanie ryzyk i obszarów wymagających usprawnień,
• obsługa zarówno polskich przepisów, jak i MSSF/MSR.

Badanie sprawozdania finansowego – na czym polega i po co się je robi?

Badanie sprawozdania finansowego to niezależna weryfikacja, czy sprawozdanie rzetelnie i jasno pokazuje sytuację majątkową, finansową oraz wynik firmy.
Biegły rewident sprawdza zgodność sprawozdania z ustawą o rachunkowości, przyjętą polityką rachunkowości oraz – jeśli dotyczy – MSSF/MSR.

W praktyce oznacza to analizę:

• ksiąg rachunkowych i zapisów,
• dokumentów źródłowych i umów,
• wycen, rezerw, ujawnień w informacji dodatkowej,
• kluczowych procesów finansowych i otoczenia biznesowego.

Celem badania nie jest „łapanie na błędach”, lecz ocenienie, czy sprawozdanie finansowe jest wiarygodne dla właścicieli, banków, inwestorów, kontrahentów i instytucji nadzorczych. Na końcu biegły rewident wydaje opinię z badania sprawozdania finansowego.

Korzyści współpracy z EFEKTA

1. Bezpieczeństwo i spokój
   Z nami nie musisz martwić się o błędy czy zmieniające się przepisy. Dedykowany księgowy zadba o każdy detal, eliminując ryzyko kar i kontroli.
2. Czas na rozwój biznesu
   Przejmujemy wszystkie obowiązki księgowe, co pozwala Ci skupić się na rozwijaniu swojej firmy.
3. Indywidualne podejście
   Każdy klient to dla nas priorytet. Oferujemy rozwiązania dostosowane do Twojej branży, skali działalności i konkretnych potrzeb.
4. Optymalizacja kosztów
   Nasze usługi to tańsza i bardziej efektywna alternatywa dla zatrudnienia wewnętrznego działu księgowego.

Kto ma obowiązek badania sprawozdań finansowych?

Obowiązek badania sprawozdań finansowych dotyczy m.in. określonych w ustawie spółek kapitałowych, instytucji finansowych oraz jednostek spełniających ustawowe progi wielkości.
Pod uwagę bierze się przede wszystkim sumę aktywów, przychody ze sprzedaży oraz średnioroczne zatrudnienie.

Badaniu co do zasady podlegają m.in.:

• roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe grup kapitałowych,
• sprawozdania banków, zakładów ubezpieczeń i innych podmiotów z sektora finansowego,
• spółki, które w poprzednim roku obrotowym spełniły co najmniej dwa z trzech progów (aktywa, przychody, zatrudnienie).

Nadzór nad jakością badań sprawozdań finansowych sprawuje w Polsce Polska Agencja Nadzoru Audytowego (PANA) – instytucja publiczna odpowiedzialna za nadzór nad rynkiem audytu: Polska Agencja Nadzoru Audytowego – PANA

Nie masz pewności, czy Twoja spółka musi poddać sprawozdanie badaniu? Przeanalizujemy Twoje dane i przepisy – jasno powiemy, czy obowiązek badania sprawozdań finansowych dotyczy Twojej firmy.

Dobrowolne badanie sprawozdania finansowego – kiedy warto?

Badanie sprawozdań finansowych warto zlecić także dobrowolnie, nawet gdy spółka nie przekracza progów ustawowych.
To prosty sposób na zwiększenie wiarygodności i uporządkowanie finansów przed ważnymi decyzjami biznesowymi.

Dobrowolne badanie sprawozdań finansowych jest szczególnie korzystne, gdy:

• firma szybko rośnie, a zarząd chce mieć pewność, że procesy księgowe i kontrolne nadążają za skalą biznesu,
• planujesz pozyskać finansowanie bankowe lub emisję obligacji,
• przygotowujesz sprzedaż udziałów lub całej firmy,
• raportujesz dane do podmiotu dominującego w grupie kapitałowej,

Biegły rewident jako partner zarządu, nie tylko kontroler

Profesjonalny biegły rewident to doradczy partner zarządu – wskazuje ryzyka i sugeruje usprawnienia, zamiast koncentrować się wyłącznie na formalnej kontroli.
Współpraca EFEKTA z savaPartners opiera się na dialogu z zarządem, a nie na „polowaniu na błędy”.

W toku badania biegły rewident:

• analizuje liczby, ale także otoczenie biznesowe firmy,
• ocenia jakość procesów finansowych i kontrolnych,
• zwraca uwagę na obszary mogące generować ryzyka podatkowe, prawne czy wizerunkowe,
• formułuje praktyczne rekomendacje – zamiast ogólnikowych wniosków.

Dzięki temu badanie sprawozdań finansowych może realnie wspierać zarząd w podejmowaniu decyzji dotyczących inwestycji, finansowania, zmian organizacyjnych czy wdrażania dodatkowych kontroli wewnętrznych.

Zakres usług biegłego rewidenta – co możemy zrobić dla Twojej firmy?

Partner EFEKTY – savaPartners sp. z o.o. – to firma audytorska oferująca pełny zakres usług biegłego rewidenta. Badanie sprawozdań finansowych to tylko część naszej wspólnej oferty.

Wojciech Barańczuk to doświadczony biegły rewident i ekspert w zakresie audytu oraz doradztwa finansowego. Absolwent Szkoły Głównej Handlowej na kierunku Finanse i Bankowość, od 2006 roku związany jest z branżą audytorską. Pracował w działach audytu i konsultingu firm należących do tzw. „Wielkiej Czwórki” (KPMG, Deloitte), gdzie realizował badania i przeglądy sprawozdań finansowych spółek oraz grup kapitałowych, raportujących zgodnie z krajowymi i międzynarodowymi standardami rachunkowości.

Ma wieloletnie doświadczenie w prowadzeniu projektów due diligence, wycen oraz analiz finansowych. Przez 3 lata pracował w dziale raportowania spółki giełdowej Cyfrowy Polsat S.A., a także przez blisko 2 lata pełnił funkcję specjalisty w centrum usług księgowych Grupy Maersk. Był także współtwórcą i członkiem zarządu biura rachunkowego Warsaw Business Consulting.

Od 2016 roku pełni funkcję członka Zarządu w SavaPartners Sp. z o.o., z którą Efekta współpracuje w zakresie projektów doradczych i audytowych. Posługuje się biegle językiem angielskim.

W ramach współpracy EFEKTA & savaPartners proponujemy m.in.:

• badania i przeglądy jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych (UoR oraz MSSF/MSR),
• badanie planu przekształcenia, połączenia i podziału spółek,
• weryfikację danych historycznych do prospektów emisyjnych,
• inne usługi poświadczające związane z wprowadzaniem instrumentów finansowych do obrotu,
• badanie wycen aportów do wartości godziwej,
• audyty projektów i programów unijnych,
• projekty z zakresu wewnętrznego audytu finansowego i operacyjnego,
• inne usługi zastrzeżone i niezastrzeżone do wyłącznej kompetencji biegłego rewidenta, projektowane pod Twoje potrzeby.

Chcesz zobaczyć, jak badanie wpasowuje się w szerszą obsługę księgową? Sprawdź naszą Obsługę Księgową.

Jak wygląda proces badania sprawozdania finansowego krok po kroku?

Proces badania sprawozdań finansowych jest uporządkowany i przewidywalny – od planowania, przez testy, po raport z wnioskami.
EFEKTA dba o przygotowanie danych i kontakt operacyjny, a savaPartners odpowiada za merytoryczne badanie jako biegły rewident.

Typowy przebieg badania:

1. Ustalenie zakresu i harmonogramu – omawiamy specyfikę firmy, obszary ryzyka, terminy prac i listę wymaganych dokumentów.
2. Przegląd wstępny – analiza sprawozdania, struktury podmiotu, polityki rachunkowości, umów i kontroli wewnętrznej.
3. Badanie właściwe – testy szczegółowe, potwierdzenia sald, analiza transakcji, weryfikacja wycen i rezerw, przegląd ujawnień.
4. Komunikacja z zarządem – przekazywanie uwag, omówienie nieprawidłowości, propozycje korekt.
5. Opinia z badania sprawozdania finansowego – oraz, w razie potrzeby, list do zarządu z rekomendacjami usprawnień.

Chcesz wiedzieć, jak ten proces wyglądałby w Twojej firmie? Skontaktuj się z nami – pokażemy przykładowy harmonogram i listę danych, których będziemy potrzebować.

Najczęstsze problemy ujawniane podczas badania sprawozdań finansowych

Badanie sprawozdań finansowych często ujawnia powtarzające się błędy w księgach oraz luki w procedurach.
Im wcześniej są zidentyfikowane, tym łatwiej ograniczyć ich skutki finansowe i organizacyjne.

Najczęstsze problemy wykrywane przez biegłego rewidenta:

• nieprawidłowa klasyfikacja leasingów, kredytów i pożyczek,
• błędy w rozpoznawaniu przychodów i kosztów (np. w kontraktach długoterminowych),
• nieprawidłowo ustalone rezerwy (np. na spory, świadczenia pracownicze, podatek odroczony),
• braki w dokumentacji wyceny zapasów, środków trwałych i WNiP,
• niekompletne ujawnienia w informacji dodatkowej,
• polityka rachunkowości niespójna z przepisami lub faktycznym sposobem działania firmy.

Takie nieprawidłowości mogą skutkować korektami sprawozdania, ryzykiem podatkowym czy utratą zaufania instytucji finansujących. Badanie sprawozdania finansowego pozwala je wychwycić i uporządkować z odpowiednim wyprzedzeniem.

Najczęstsze obawy zarządu przed badaniem sprawozdania finansowego

Wielu zarządzających obawia się, że badanie sprawozdań finansowych zablokuje pracę działu księgowego lub „odkryje za dużo problemów”.
W rzeczywistości dobrze zaplanowane badanie pomaga uporządkować procesy bez paraliżu bieżącej działalności.

Najczęstsze wątpliwości i nasze odpowiedzi:

• „Audytor będzie po stronie urzędu, nie po naszej” – biegły rewident jest niezależny, ale jego rolą nie jest donoszenie do organów, tylko rzetelna ocena sprawozdania.
• „Nie mamy idealnego porządku w dokumentach” – właśnie dlatego warto zacząć współpracę; pomożemy uporządkować księgi przed badaniem.
• „To tylko dodatkowy koszt” – badanie sprawozdania finansowego zmniejsza ryzyko znacznie wyższych kosztów: korekt, kar, utraty finansowania czy zaufania inwestorów.

Chcesz porozmawiać o swojej sytuacji i realnych ryzykach? Zadzwoń do nas – spojrzymy na Twoje liczby i procedury z perspektywy biegłego rewidenta.

Dlaczego EFEKTA i savaPartners – jak pracujemy z Klientem?

EFEKTA prowadzi księgowość i przygotowuje sprawozdania finansowe, a savaPartners – jako biegły rewident – przeprowadza ich badanie. Masz jedno miejsce kontaktu i zespół, który rozumie zarówno codzienną księgowość, jak i wymogi audytu.

---

---

Klienci cenią nas za:

• spójność między księgowością a badaniem – pracujemy tak, aby sprawozdanie było „gotowe na audyt”,
• kontakt z jednym opiekunem w EFEKTA, który koordynuje współpracę z biegłym rewidentem,
• praktyczne podejście do badania sprawozdań finansowych – skupiamy się na istotnych ryzykach, nie na drobnych formalnościach,
• doświadczenie w obsłudze spółek z o.o., S.A., PSA, firm rodzinnych oraz podmiotów raportujących wg MSSF/MSR.

Chcesz zlecić nam koordynację badania sprawozdania finansowego Twojej spółki z o.o. lub S.A.?

Napisz: biuro@efekta.waw.pl
lub zadzwoń: +48 22 403 40 98, +48 604 501 507.

Kiedy zlecić badanie sprawozdań finansowych i ile to trwa?

Umowę na badanie sprawozdań finansowych warto podpisać z biegłym rewidentem przed końcem roku obrotowego lub na jego początku.
Dzięki temu można spokojnie przygotować dane, uniknąć pośpiechu i zarezerwować dogodny termin audytu.

Czas trwania badania zależy od:

• wielkości i złożoności działalności,
• stanu i kompletności dokumentacji,
• liczby lokalizacji i systemów,
• zakresu dodatkowych prac (np. audyty projektów, weryfikacja wycen aportów).

Stała współpraca z EFEKTA sprawia, że większość kwestii księgowych rozwiązujemy jeszcze przed wejściem audytora – samo badanie sprawozdania finansowego przebiega wtedy znacznie sprawniej.

Ile kosztuje badanie sprawozdań finansowych?

Koszt badania sprawozdań finansowych zależy od indywidualnych parametrów – skali biznesu, złożoności transakcji i zakresu oczekiwanych prac. Wycena jest zawsze przygotowywana indywidualnie, po krótkiej rozmowie i zapoznaniu się z podstawowymi danymi o firmie.

Przy ustalaniu ceny bierzemy pod uwagę:

• liczbę jednostek i lokalizacji,
• systemy finansowo-księgowe, z których korzystasz,
• specyficzne wymagania (np. raportowanie grupowe, prospekty emisyjne, audyty projektów),
• terminy realizacji (standardowe lub przyspieszone).

Chcesz poznać orientacyjny koszt badania sprawozdania finansowego w Twojej firmie? Napisz do nas kilka słów o skali działalności – przygotujemy propozycję zakresu i ceny.

Czy badanie sprawozdania finansowego zawsze jest obowiązkowe?

Nie. Obowiązek badania sprawozdań finansowych dotyczy tylko określonych w ustawie jednostek (m.in. instytucji finansowych, grup kapitałowych oraz spółek spełniających progi wielkości). Mniejsze podmioty mogą zlecić badanie dobrowolnie – dla zwiększenia wiarygodności i bezpieczeństwa.

Czy biegły rewident może zakwestionować całe sprawozdanie finansowe?

Jeśli stwierdzi poważne nieprawidłowości lub brak współpracy ze strony jednostki, może wydać opinię z zastrzeżeniem, odmówić wydania opinii lub wydać opinię negatywną. Celem procesu jest jednak w pierwszej kolejności identyfikacja problemów i wypracowanie korekt.

Czy badanie sprawozdania finansowego oznacza dodatkową kontrolę podatkową?

Nie. Biegły rewident bada sprawozdanie pod kątem przepisów rachunkowości, a nie prowadzi kontroli podatkowej. Oczywiście część testów dotyczy również obszaru podatków, ale audyt nie zastępuje kontroli skarbowej ani jej nie „uruchamia”.

Jak przygotować się do badania sprawozdań finansowych?

Najważniejsze są kompletne i uporządkowane księgi, aktualna polityka rachunkowości, dokumentacja wycen oraz umów istotnych dla działalności. EFEKTA pomaga przygotować firmę do badania – od przeglądu ksiąg po wsparcie w sporządzaniu sprawozdania.

Czy badanie sprawozdania finansowego można połączyć z innymi usługami audytorskimi?

Tak. Często łączymy badanie z dodatkowymi usługami – przeglądem wybranych procesów, audytem projektów unijnych, weryfikacją wyceny aportów czy danych do prospektu emisyjnego. Dzięki temu zarząd otrzymuje pełniejszy obraz ryzyk.

Kiedy warto rozważyć zmianę biegłego rewidenta?

Jeżeli masz poczucie, że obecny audytor nie rozumie specyfiki Twojego biznesu, komunikacja jest trudna albo co roku pojawiają się te same problemy bez realnych rekomendacji – warto rozważyć zmianę. W takim przypadku możemy przejąć koordynację i zaproponować współpracę z savaPartners jako nowym biegłym rewidentem.